{h1}
Artikel

Geldflussrechnung

Anonim

Ganz allgemein ausgedrückt ist "Cashflow" die Bewegung von Erträgen in ein Unternehmen (oder eines anderen Unternehmens) und dessen Ausgaben im Laufe der Zeit. Wenn mehr Geld in das Unternehmen fließt als aus ihm heraus geht, wird der Cashflow als "positiv" bezeichnet. Wenn mehr Geld ausgeht, ist dies ein negativer Cashflow.

In der Baubranche bezieht sich der Begriff "Cashflow" jedoch typischerweise auf eine Analyse, wann Kosten anfallen und wie viel sie während der Laufzeit eines Projekts ausmachen werden.

Eine Kapitalflussrechnung (oder eine Kapitalflussrechnung) ist ein Berichterstattungsmechanismus, der verwendet wird, um den Betrag der Zahlungsmittel (und der Zahlungsmitteläquivalente) zu zeigen, die in (Geldzufluss) und in (Geldabfluss) eines Unternehmens oder Projekts fließen . Grundsätzlich wird in der Kapitalflussrechnung angegeben, in welchem ​​Umfang das Unternehmen oder Projekt über ausreichende liquide Mittel zur Finanzierung seiner Betriebskosten und zur Erfüllung seiner Schuldverpflichtungen verfügt.

In der Rechnungslegung wird die Kapitalflussrechnung häufig zur Ergänzung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung verwendet und ist hilfreich für die Bestimmung der kurzfristigen Rentabilität. Es hilft auch, einen Hinweis auf Höhe und Zeitpunkt zukünftiger Cashflows zu geben.

Die Kapitalflussrechnung ist normalerweise in drei Bereiche unterteilt:

  • Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit (Produktion, Vertrieb, Lieferung, Einkauf, Versand usw.).
  • Cashflow aus Investitionstätigkeit (Kauf oder Verkauf von Vermögenswerten, gewährte oder erhaltene Darlehen, Zahlungen im Zusammenhang mit Fusionen und Übernahmen).
  • Cashflow aus Finanzierungstätigkeit (Zufluss von Investoren, Abfluss als Dividende an die Anteilseigner usw.).

In den RICS finden Sie Hinweise zur Cashflow-Prognose in der Bauindustrie. //www.rics.org/uk/knowledge/professional-guidance/black-book/cash-flow-forecasting-1st-edition-black-book/

Empfohlen

Allparteiliche Parlamentariergruppe für herausragende Leistungen in der gebauten Umwelt

Taschenpark

Kleines gekrümmtes Haus, Polen